極目新聞記者 李博
通訊員 李勇 胡源 王榮
在沒有經營場所，未發生真實交易的情況下，虛開發票70余份，涉及價稅金額合計2900余萬元。4月25日，恩施州公安局、巴東縣公安局對外發布，恩施警方成功偵破一起涉案金額近三千萬元的虛開增值稅專用發票案，抓獲5名犯罪嫌疑人。
信息存疑與數量不符，工貿公司疑點重重
2023年1月，恩施州公安局經偵支隊接到公安部經偵局打擊指令：湖北省巴東縣某工貿有限公司涉嫌虛開增值稅專用發票，涉及金額巨大，請迅速開展核查。收到線索后，恩施州公安局協調巴東警方立即對該公司的實際經營情況予以核查，經初查發現該企業疑點重重。
注冊信息存疑，該公司法人為聶某，其經營范圍是不含閃點低于60℃以下的燃料油等，注冊地址為巴東縣信陵鎮神農溪社區某單元樓，但該公司在注冊地址無實際辦公經營場所。
業務數量不合理，公司于2017年11月成立，但至今沒有實際發生過任何業務，更不存在財務賬目。
發票開具異常，僅2018年1月至2月間，該公司就為江蘇省的兩家公司開具了70份增值稅專用發票，金額達2490余萬元，稅額420余萬元，金額巨大。
綜合以上疑點，巴東警方認為該公司實際是一家空殼公司，具有虛開發票的重大嫌疑。
異地調查外圍發力，破案難點逐個擊破
面對涉案金額巨大的經濟犯罪案件，巴東縣公安局高度重視，立即組織精干警力成立專案組，對該案進行立案偵辦。該案涉案公司眾多且都在外地，專案組決定去外地取證。
外地取證并沒有想象中那么順利，第一次赴江蘇取證就遇到了難題。巴東縣公安局經偵大隊民警馮永杰介紹，為躲避當地稅務部門的稽查，涉案公司實際控制人早已經全部藏了起來，無跡可尋。無法找到涉案人，想在涉案公司調查取證就行不通了，他們只得無功而返，調查取證工作一時陷入了僵局。
專案組民警沒有氣餒，經過對前期工作的梳理和分析，大家集思廣益，一個更縝密的取證計劃形成，專案組民警決定再赴江蘇。
巴東縣公安局經偵大隊副大隊長馮進介紹，在江蘇、上海警方的配合下，通過市場監督管理部門對涉案公司的辦證資料、稅務部門查涉案公司的報稅資料、銀行查涉案公司賬戶資金流水情況，進行分析梳理，案件取證工作取得了重大進展。
隨著取證工作的順利推進，該案的主要嫌疑人戎某浮出水面。此時的戎某正在云南游山玩水，民警獲知這一消息后，馬不停蹄地趕赴云南，在云南警方的配合下將犯罪嫌疑人戎某抓獲。
嫌疑人戎某歸案后，辦案人員立即對其審訊，面對辦案人員出示的大量證據，犯罪嫌疑人戎某承認了虛開增值稅發票的違法事實。專案組順藤摸瓜，陸續抓捕犯罪嫌疑人楊某、岳某、聶某。
通過進一步梳理案情，專案組逐步摸清了該犯罪團伙的人員構成、組織架構、運轉模式，詳細掌控了該犯罪集團的信息流、業務流等關鍵證據，一起涉案金額近三千萬元的虛開增值稅發票的案件得以告破，案件真相被逐一還原。
游戲廳打工仔變身“大老板”
2017年8月的一天，楊某邀約朋友徐某到巴東縣，探望其在某游戲廳務工的女婿岳某，而楊某到巴東名為探望，實則是想為女婿謀一條“發財之路”。
“我看你一直沒掙到錢，現在有個門路，你要不要加入？”沒過幾天，楊某將女婿岳某召至武漢，讓岳某注冊一家公司，他和徐某找熟人聯系進項發票抵扣稅款，岳某根據提供的信息開增值稅專用發票，按開票金額獲得好處費。
岳某見有利可圖，對楊某的提議表示了贊同，楊某和徐某隨即向岳某教授了具體實操方法。
回到巴東后，岳某邀約同在游戲廳務工的聶某參與。同年11月中旬，二人在巴東縣注冊成立了一家工貿有限公司，聶某為公司法人代表，岳某為實際控制人，徐某、楊某幕后操控。
楊某又找來上海的朋友戎某，讓其負責給公司聯系進項發票認證抵扣稅款，同時聯系需要進項發票的銷項公司，每開具1噸燃料油增值稅專用發票從中賺取差價50元。
公司注冊成立之后，幾人分工明確，岳某將營業執照、U盾以及對公賬戶等資料全都交給戎某用于虛假資金流水轉賬，又將金稅盤交由楊某、徐某用于對外虛開增值稅專用發票。而岳某、聶某就負責在稅務部門領取發票和拿進項發票進行認證并抵扣稅款。為牟取利益，注冊的空殼公司暴力虛開發票，數額巨大。
“發財偏方”終成泡影
目前，該案犯罪嫌疑人戎某、岳某、楊某、聶某因涉嫌虛開增值稅專用發票罪，已被公安機關依法采取刑事強制措施，而徐某因涉毒被云南警方羈押。警方在辦案中還發現，該團伙還在其他地方作案多起。目前，該案仍在進一步深挖徹查中。
此外，據江蘇稅務部門通報，涉及本案的部分公司已被當地稅務稽查部門依法查處，相關涉嫌犯罪線索已移交江蘇警方。
“該案的成功偵破，嚴厲打擊了涉稅領域的違法犯罪活動，有效維護了國家稅收征管秩序，優化了法治化營商環境。”巴東縣公安局經偵大隊負責人說。為了騙取稅款，虛開增值稅專用發票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的行為違反了發票管理制度，同時還造成國家稅款的大量流失，嚴重地破壞了經濟秩序。刑法上的虛開增值稅專用發票罪便是為懲治這種行為而設立的，最高可處無期徒刑。
近年來，恩施公安在公安部經偵局、省公安廳的正確領導下，以“云端”行動為抓手，始終以“零容忍”的態度，嚴厲打擊虛開增值稅發票等違法犯罪行為，全力護航地方經濟發展。同時，警方也呼吁廣大群眾，積極向公安機關舉報提供更多的違法犯罪線索，攜手維護健康良好、公平有序的經濟環境。
（圖片由通訊員提供）
